감사 상황

내부감사 및 감사인 감사 상황내부감사 및 감사인 감사 상황

①. 감사역 감사 상황

당사에서는 감사역 제도를 채용하고 있습니다. 감사역은 3명(그 중 사외감사 2명)으로 구성되어 있고 매월 1일, 감사역회를 개최하고 있습니다. 상근감사역을 중심으로 각 이사의 업무집행이 법령, 정관에 의해 이루어졌는가의 적법성 심사를 실시하여 내부감사부문과의 긴밀한 연계로 적법하고 규정대로 업무가 집행되고 있는지 여부도 심사하고 있습니다.
회계감사인과 감사역은 적시에 의견교환을 하고 정보 수집 및 감사의 환경정비를 위해 노력하고 있습니다.
사외이사는 컴플라이언스, 리스크관리위원회에 출석하고 감사역과 의견 교환을 하는 등 필요한 정보를 수집하며 연계를 도모하고 있습니다. 또한 사외감사는 내부감사 결과에 대해 내부감사부분의 보고를 받고 있으며 회계감사인과도 적시에 의견교환을 하며 정보 수집을 위해 노력하는 등 상호 연계하고 있습니다.

②. 내부감사 상황

당사에서는 내부감사부문(담당:1명)을 설치해 규정 위반 및 잠재적 리스크 조사를 목적으로 하는 내부감사 및 사업내용에 따른 자체 내부감사를 실시하고 있습니다. 내부감사의 결과는 감사보고서로 사장 앞으로 제출되며, 지적사항은 당해 부문장에게 직접 개선을 지시, 당해 부문장은 감사결과개선보고서로 개선상황을 보고하는 체제를 정비했습니다.
나아가 감사보고서는 관계 임원 및 관계부문장도 회람하여 담당부서에서의 업무 개선에 도움이 되도록 하고 있습니다. 또한 당 그룹사의 내부신고창구인 "기업윤리상담창구"를 내부감사부문에 설치해 회사에 불이익이 되는 행위를 사전에 방지하기 위해 노력하고 있습니다.
당사의 내부감사부문에서는 자회사의 업무운영 건전성 확보를 목적으로 자회사의 내부감사 결과를 모니터링하고 필요할 경우에는 자회사의 내부감사부문에 대해 조언 , 제안 등을 하고 있습니다. 또한 부정 및 일탈행위를 발견하거나 개선 지도 등을 돕기 위해 법령 등에 저촉되지 않는 범위 내에서 자회사에 대해 직접감사를 실시하는 체제를 정비했습니다.

③. 회계감사 상황

  • 감사법인의 명칭
    타이요유한책임감사법인
  • 업무를 집행한 공인회계사

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업무를 집행한 공인회계사의 성명 소속 감사법인명 계속감사연수
지정유한책임사원 업무집행사원 고마쓰 료이치 타이요유한책임감사법인 3년
지정유한책임사원 업무집행사원 이와자키 쓰요시 타이요유한책임감사법인 1년
지정유한책임사원 업무집행사원 이시가미 다쿠야 타이요유한책임감사법인 3년
  • 감사업무에 관한 보조자의 구성
    당사의 회계감사업무에 관한 보조자는 공인회계사 12명, 공인회계사시험합격자 5명, 기타 17명입니다.
  • 감사법인의 선정방침과 이유
    당사에서는 감사법인의 선정방침으로써 기업지배구조 코드 보충원칙3-2①에서 요구하는 「외부회계감사인후보의 적절한 선정과 적절한 평가」 및 「외부회계감사인에게 요구되는 독립성과 전문성 보유 여부에 관한 확인」을 실시하기 때문에 감사역회가 이하의 각 항목으로 이루어진 「회계감사인의 선정・평가기준」을 제정해 이에 따라 선정 여부 등을 결정하고 있습니다.
    • ①감사법인의 품질관리에 대해서
    • ②감사팀에 대해서
    • ③감사보수 등에 대해서
    • ④감사역과의 커뮤니케이션에 대해서
    • ⑤경영자 등과의 관계에 대해서
    • ⑥그룹 감사에 대해서
    • ⑦부정 리스크에 대해서
  • 감사역 및 감사역회에 의한 감사법인의 평가
    당사 감사역 및 감사역회는 감사법인에 대해 평가하고 있습니다. 이 평가는 감사법인 선정시 및 회계감사인의 보수에 대한 동의 여부 결정시, 뿐만 아니라 감사법인의 해외 자회사 에 대한 방문감사 대동 시 등에도 그 감사업무가 적절하게 수행되었는지 여부 등에 대해 다양한 각도에서 실시하고 있습니다. 본 사업연도 중에 실시한 평가에 있어서는 모두 특단의 문제는 발견되지 않았으며 적절한 감사를 실시하고 있는 것으로 생각됩니다.
  • 감사법인의 이동
    이전부터 당사가 감사증명을 받고 있는 유세이감사법인은 2018년 7월 2일에 타이요유한책임감사법인과 합병, 명칭을 타이요유한책임감사법인으로 변경했습니다.
    당해 변경에 대해 임시보고서를 제출했습니다. 임시보고서에 기재된 사항은 다음과 같습니다.

(1)당해이동에 관련된 감사공인회계사 등의 성명 또는 명칭

  • ① 존속하는 감사공인회계사 등의 개요
    명칭 타이요유한책임감사법인
    소재지 도쿄도 미나토구 모토아카사카1-2-7
  • ② 소멸되는 감사공인회계사 등의 개요
    명칭 유세이감사법인
    소재지 도쿄도 치요다구 마루노우치 1-8-1
    마루노우치트러스트타워N관 9층

(2)당해이동 연월일

2018년 7월 2일

(3)소멸하는 감사공인회계사 등의 최근 취임 연월일

2018년 6월27일

(4)소멸하는 감사공인회계사 등이 최근 3년간 작성한 감사보고서 등에 있는 의견 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

(5)당해이동의 결정 또는 당해이동을 하게 된 이유 및 경위

당사 회계감사인인 유세이감사법인(소별감사법인)이 2018년 7월 2일자로 타이요유한책임감사법인과 합병함에 따른 것입니다.
이에 따라 당사의 감사증명을 하는 감사공증회계사 등은 타이요유한책임감사법인입니다.

(6)상기(5)의 이유 및 경위에 대한 감사법인보고서 등의 기재사항에 관련된 소멸하는 감사공인회계사 등의 의견

특단의 의견은 없다는 코멘트를 받았습니다.

④. 감사보수 내용 등

「기업내용 등 공시에 관한 내각부령의 일부를 개정하는 내각부령」(2019년 1월 31일 내각부령 제3호)에 의한 개정 후의 「기업내용 등의 공시에 관한 내각부령」제 2호 양식 기재상의 주의(56)d(f) ⅰ에서 ⅲ의 규정에 경과조치를 적용합니다.

  • 감사공인회계사 등에 대한 보수
    구분 전 연결회계년도 당 연결회계년도
    감사증명업무에 의한 보수(백만엔) 비감사업무에 의한 보수(백만엔) 감사증명업무에 의한 보수(백만엔) 비감사업무에 의한 보수(백만엔)
    제출회사 200 220
    연결자회사 61 48
    261 268
  • 기타 중요한 보수의 내용
    (전연결회계연도)
    당사 및 당사 연결자회사는 당사의 감사공인회계사 등과 같은 네트워크에 속해 있는 감사공인회계사 등에 대해 다음과 같은 보수를 지불합니다.
    사명 지불처 내용 금액(백만엔)
    J트러스트 주식회사 Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo&Rekan 감사보수 등 21
    PT Bank JTrust Indonesia Tbk. Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo&Rekan 감사보수 등 24
    비감사업무보수 등 1
    PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo&Rekan 감사보수 등 9
    PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA Crowe Horwath First Trust LLP 감사보수 등 1
    (당 연결회계연도)
    당사 및 당사 연결자회사는 당사 감사공인회계사 등과 같은 네트워크에 속해 있는 감사공인회계사 등에 대해 다음과 같은 보수를 지불합니다.
    사명 지불처 내용 금액(백만엔)
    J트러스트주식회사 대주회계법인 감사보수 등 16
    PT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCE Gani Sigiro & Handayani 감사보수 등 2
  • 감사보수 결정방침
    당사의 감사공인회계사 등에 대한 감사보수 결정방침은 감사계약서 등의 기재사항에 의해 업무 특성 등의 요소를 감안해 적절하게 판단, 결정합니다.
  • 감사역회가 회계감사인 보수 등에 동인한 경우
    이사회가 제안한 회계감사인에 대한 보수 등에 대해 당사 감사역회가 회사법 제 399조 제 1항에서 동의한 이유는 감사법인에서 받은 감사의 전체상, 감사내용, 작업시간, 단가 등에 대한 설명에 대해, 지금까지의 실적도 감안해 특단의 문제가 없다고 판단한 점과 합리화를 위한 노력도 고려한 것입니다.